Банкротство отсутствующего должника: упрощенная процедура для кредиторов

• Что такое банкротство отсутствующего должника и когда оно применяется
• Когда разрешают применять упрощенную процедуру банкротства отсутствующего должника
• Когда должник считается «отсутствующим»: критерии и признаки
• Доказательства отсутствия: что приложить к заявлению, чтобы суд принял дело
• Порядок действий кредитора: как подать заявление и пройти упрощенную процедуру
• Сколько стоит и сколько длится процедура: расходы, финансирование, таймлайн
• Что получает кредитор в результате: последствия и практическая выгода
• Действия и права кредиторов в процедуре
• Образец заявления и чек-лист готовности к подаче
• Чем банкротство отсутствующего должника лучше исключения из реестра
• Заключение
• FAQ

В банкротстве может быть заинтересован не только должник для списания обязательств, но и его кредиторы или госорганы. Для этого в России существует процедура банкротства отсутствующего должника. Расскажем, что это и как ее инициировать.

Бывают ситуации, когда гражданин, а чаще — компания прекратила свою деятельность и исчезла. Если найти их — не получается, уполномоченный орган все равно может признать их банкротами.  Для этого нужно подать заявление, воспользовавшись упрощенной процедурой банкротства отсутствующего должника. 

Обычно ее применяют к юридическим лицам, но она возможна и для “физиков”. Разберем правовые нюансы и технические особенности банкротства отсутствующих должников.

Что такое банкротство отсутствующего должника и когда оно применяется

Как и следует из названия, процедуру используют если должника невозможно найти. Подробно ее описывает федеральный закон № 127-ФЗ ст. 2.

До 2023 года к упрощенной процедуре банкротства прибегали в основном налоговые органы.  Хорошие новости — девятый арбитражный апелляционный суд разрешил начинать ее еще и другим заинтересованным гражданам.

Суть процедуры банкротства отсутствующего должника в том, что можно сразу ввести конкурсное производство.

Ранее кредиторы были вынуждены дожидаться завершения процедуры наблюдения, которая занимала от полугода до несколько лет (если должник пытался ее затянуть). Теперь можно пропустить эту стадию, если сразу подать заявление о признании отсутствующего должника банкротом в соответствии с федеральным законом о несостоятельности.

Еще один плюс — экономия денег. Конкурсный управляющий получает от кредитора — инициатора банкротства только единовременное вознаграждение. Платить каждый месяц фиксированную сумму  — не придется.

Когда разрешают применять упрощенную процедуру банкротства отсутствующего должника

Согласно 2 параграфу главы 10 Федерального закона «О банкротстве», ее применяют, если должник соответствует трем основным критериям:

1. Прекратил свою деятельность.

2. Нельзя установить его местонахождение.

3. На балансе предприятия нет активов.

Здесь на первый план выходят признаки отсутствующего должника. Согласно пункта 1 статьи 227 127-ФЗ только к ним можно применить эту упрощенную процедуру. Также, согласно ч. 3 ст. 227 закона 127-ФЗ, если их обнаружат в процессе, необходимо перейти на эту процедуру.

Когда должник считается «отсутствующим»: критерии и признаки

Если речь идет о физическом лице, критерии просты — невозможность определить, где он находится. Для юридических важны три момента: отсутствие фактической деятельности, невозможность найти руководителя компании и неимение активов.

По совокупности этих трех признаков суд выносит решение о должника отсутствующим и о переходе к «упрощенке».

Доказательства отсутствия: что приложить к заявлению, чтобы суд принял дело

При подаче заявления самое важное — собрать пакет документов, призванный доказать, что должник нельзя найти.

Что значит невозможно найти руководителя

В данном случае для суда важна именно практическая невозможность связи. Если судебные повестки, направленные по официальному адресу, возвращаются с отметкой «адрес неверный», «организация по данному адресу не располагается», «адресат не найден», это примут как весомый аргумент.

Что использовать в качестве:

1. Копию почтового уведомления с отметкой о невозможности вручения корреспонденции. Заявителю следует направить по юридическому адресу из заказное письмо с уведомлением о вручении (например, требование об исполнении обязательств). Возврат конверта с отметками «организация по адресу не располагается», «адресат не найден» или «истек срок хранения» — принимает суд  (п. 53.3 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35).

2. Акт об отсутствии должника по юридическому адресу. Составляется заявителем или его представителем при личном посещении адреса. Желательно зафиксировать факт того, что нет таблички, офиса, сотрудников с использованием фото- или видеосъемки и привлечь двух свидетелей для подписания акта.

3. Сведения из органов ФНС о результатах проверки адреса. Если налоговым органом ранее проводилась проверка и был составлен акт о недостоверности адреса массовой регистрации

Прекращение деятельности

Это означает, что компания не ведет хозяйственную жизнь. В обосновании суд примет:

1. Непредоставление налоговой и бухгалтерской отчетности в течение 12 и более месяцев (что также является основанием для налоговых органов исключить компанию из ЕГРЮЛ в административном порядке по ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

2. Нулевое движения по банковским счетам (за исключением операций по уплате налогов, штрафов, комиссий банка) в течение аналогичного срока.

3. Отсутствие действующего руководства по юридическому адресу. Как указал Верховный Суд РФ, «под местом нахождения юридического лица понимается адрес по которому осуществляется связь с ним».

4. Невозможность связаться с единоличным исполнительным органом (директором) по известным контактам.

Отсутствие имущества

Заявитель должен показать, что у компании нет ликвидных активов для покрытия даже минимальных судебных расходов. Что принимают суды:

1. Справку из Федеральной налоговой службы о том, что на балансе должника нет каких-либо активов, подлежащих налогообложению (недвижимости, транспортных средств), согласно ст. 85 НК РФ.

2. Выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимость (ЕГРН), подтверждающую прекращение зарегистрированных прав.

3. Отчет оценщика или иные данные, указывающие на отсутствие каких-либо активов, включая остатки товара или средств на счетах.

4. Акты судебного пристава о невозможности взыскания средств.

Важный момент: если в процессе выясняется, что какие-то активы, которыми можно покрыть расходы на банкротство, есть, по инициативе кредитора можно запустить общую процедуру.

Порядок действий кредитора: как подать заявление и пройти упрощенную процедуру

Подготовительный шаг в деле о банкротстве — сбор доказательств. Нужно документально зафиксировать, что должника нет на месте, он не ведет хозяйственную деятельность и местонахождение невозможно установить. Расскажем об основных этапах.

Исполнительное производство

Даже если вы знаете, что у должника ничего нет, нужно получить подтвердить отсутствие ликвидных активов. Им служит только постановление судебного пристава об окончании исполнительного производства.

Для этого нужно получить судебный акт о взыскании денежных средств. На его основании — возбудить исполнительное производство в ФССП. Это нужно для установления одного из главных признаков такого должника — отсутствия активов.

Заявление в арбитражный суд (АС)

Когда он установлен, подайте заявление в суд, согласно требованиям ст. 227 Закона № 127-ФЗ и ст. 38 АПК РФ. Помимо стандартных реквизитов, в нем необходимо сослаться на норму об упрощенной процедуре, детально изложить обстоятельства о трех критериях отсутствия, включая постановления пристава.

Пакет приложений

К заявлению о признании должника банкротом, нужно приложить:

1. Исполнительный лист и судебный акт, на котором он основан.

2. Оригинал постановления пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства.

3. Подтверждение отправки копии заявления должнику: опись вложения и квитанция об отправке, а впоследствии — возвращенный почтовый конверт с отметкой.

4. Актуальная выписка из Единого государственного реестра юридических лиц.

5. Доверенность представителя (если заявление подается не лично).

Заявление пишут исключительно в арбитражный суд по месту юридического адреса должника через канцелярию или систему «Мой арбитр».

Судебное заседание

Судья проверит полноту и достоверность представленных сведений. Если они убедительно подтверждают совокупность всех условий, суд выносит определение о введении конкурсного производства в отношении отсутствующего должника (п. 2 ст. 228 Закона № 127-ФЗ). Назначенный финансовый управляющий проводит формальную проверку наличия активов в сокращенные сроки.

Ликвидация юрлица

При отсутствии обнаруженного имущества составляют отчет, на основании которого суд выносит определение об окончании конкурсного производства (п. 9 ст. 228 Закона № 127-ФЗ). Этот судебный акт станет основанием для внесения записи о ликвидации компании-должника, что влечет прекращение ее гражданской правоспособности.

Сколько стоит и сколько длится процедура: расходы, финансирование, таймлайн

Ключевая особенность упрощенного банкротства отсутствующего должника — сжатые сроки. В среднем процесс занимает 7-9 месяцев. Однако этот срок отсчитывают от подачи заявления о банкротстве в суд.

Если у кредитора на руках постановление от ФССП о невозможности взыскать долг и суд принимает во внимание остальные обоснования статуса должника, назначают конкурсного управляющего. Законодательством установлен, согласно пункту 2 статьи 228 Закона о банкротстве, максимальный срок конкурсного производства — 6 месяцев.

Если за это время активы не нашли, суд вынесет определение об окончании производства. На его основании вносят запись о ликвидации компании.

Но если в процессе конкурсного производства найдут имущество, упрощенную процедуру банкротства меняют на обычную по ходатайству.

Для подачи заявления в суд придется понести почтовые расходы и заплатить госпошлину в сумме 6000 рублей. Также оплачивают единовременное вознаграждение арбитражному управляющему в размере 10 000 рублей (согласно п. 2 Положения о порядке и условиях финансирования процедур банкротства отсутствующих должников, утвержденного постановлением Правительства РФ от 21 октября 2004 г. N 573).

Финансирование процедуры банкротства в данном случае полностью на заявителе, так как взыскать что-либо с компании без имущества обычно невозможно.

Что получает кредитор в результате: последствия и практическая выгода

Упрощенная процедура банкротства позволит пропустить стадию финансового оздоровления должника, фактически прекратившего свою деятельность. Фактически, это возможность списать долги в расходы компании.

Дополнительно, имеется возможность привлечь к субсидиарной ответственности контролирующих лиц. Для этого нужно будет доказать их полномочиях и влияние на решения должника. Но это очень сложный процесс, поэтому упрощенное банкротство в данном случае чаще используют просто для списания задолженности.

Н2 Типовые причины отказа и риски: когда упрощенка не сработает и что делать вместо

Если суд не увидит причины для проведения упрощенной процедуры, например, потому что отсутствие должника — не доказано или у него нашлось какое-то имущество, рассмотрение дела будет проходить в общем порядке.

То есть, когда упрощенка не срабатывает, судебные органы запускают стандартную процедуру банкротства. Таким образом основной риск — что дело затянется на несколько лет, зато появляется шанс получить хотя бы частичное погашение.

Иногда суд по итогу проверки может обнаружить признаки преднамеренного банкротства и сознательного увода денежных средств из конкурсной массы. В этой ситуации дело может быть передано в правоохранительные органы, что дополнительно затянет сроки решения вопроса.

Действия и права кредиторов в процедуре

Права при упрощенной процедуре банкротства ограничены самой ее сутью. Инициаторы имеют право подать заявление в суд, начав процесс. Также могут получать информацию, например, ознакомиться с отчетом об отсутствии имущества. Что будет полезно только в ситуации, если его найдут.

Но в этом случае у них появляется право ходатайствовать о переходе к общему порядку конкурсного производства, если имущества хватит для покрытия обязательств и судебных издержек.

Также можно потребовать предъявить иски о признании прошлых сделок должника недействительными, если есть признаки вывода активов из конкурсной массы.

Образец заявления и чек-лист готовности к подаче

Заявление о признании банкротом по упрощенной процедуре такого должника нужно подавать, если у вас есть обоснование трех пунктов: неизвестного местонахождения, прекращения предпринимательской деятельности и отсутствие имущества.

Подробный чек-лист:

1. Неизвестное местонахождение

Почтовое отправление с отметкой о невручении. Подтверждение, что вы направляли заказное письмо с уведомлением по юрадресу должника, и оно вернулось с пометкой «адресат не найден», «организация выбыла» или «истек срок хранения». Без этого документа суд, скорее всего, откажет.

2. Отсутствие имущества (обязательный документ от ФССП)

Оригинал постановления судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства по основанию п. 4 ч. 1 ст. 46 Закона № 229-ФЗ (в связи с отсутствием имущества для взыскания). Справки о долге или постановления по иным основаниям не подходят.

3. Фактическое прекращение деятельности

• Свежая выписка из Единого государственного реестра  (сроком не старше 30 дней до подачи). В ней могут быть косвенные признаки: нет сведений о действующем руководителе, отметки о недостоверности адреса.

• Справка из ФНС о состоянии расчетов (желательно). Подтверждает отсутствие деятельности и отчетности.

4. Документы, обосновывающие ваши требования как кредитора

К ним относятся:

• Вступившее в законную силу решение суда (или судебный приказ) о взыскании с этого должника.

• Исполнительный лист, выданный на основании этого решения.

5. Документы для самого заявления в суд

• Заявление о признании должника банкротом (согласно ст. 227 Закона о банкротстве). В нем прямо укажите на соответствие должника критериям.

• Документ об уплате госпошлины в размере 6 000 рублей (квитанция). Реквизиты взять на сайте того арбитражного суда, куда подаете заявление (по месту юрадреса должника).

• Доверенность, если заявление подаете не лично, а через представителя.

• Опись вложения и квитанция об отправке.

Чем банкротство отсутствующего должника лучше исключения из реестра

Альтернатива упрощенки  — исключение из Единого государственного реестра как недействующего (по ст. 21.1 Федерального закона № 129-ФЗ).

Второе — более простой и дешевый способ избавиться от связей с должником и висящих на балансе долгов. Проблема в том, что полноценную ликвидацию компании дает банкротство, а исключение из реестра разрешает восстановление в течение трех лет.

В этот срок компанию могут восстановить в реестре по суду, что автоматически влечет за собой возобновление всех обязательств.

Банкротство должника — единственное полностью легальное основание для списания безнадежной дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете без риска претензий со стороны ФНС.

Если должника всего лишь исключили из реестра, кредитор рискует тем, что налоговые органы не признают списание этих обязательств.

Сводная таблица

Заключение

Процедура банкротства отсутствующего должника — инструмент преимущественно для создания правовой определенности и возможность списать невозвратные долги в расходы, не вызывая вопросов у налоговых органов.

Альтернативный способ — исключение компании-должника из реестра. Но при нем налоговая инспекция может не признать расходы на списание такого долга.

Таким образом, даже если компанию-должника уже исключили из ЕГРЮЛ, имеет смысл подать в суд, чтобы должника признали отсутствующим по упрощенной процедуре.

FAQ

Даем ответ на популярные вопросы клиентов по данной теме.

Антон Михайлов

Директор организации